Tabela IRRF 2025: Faixas, Alíquotas e Cálculo Completo

Tabela do IRRF 2025 Atualizada

O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) é o desconto aplicado diretamente no salário do trabalhador, calculado com base em faixas progressivas. A tabela do IRRF 2025 é a seguinte:

Base de Cálculo (R$)	Alíquota	Parcela a Deduzir (R$)
Até R$ 2.259,20	Isento	—
De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65	7,5%	R$ 169,44
De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05	15%	R$ 381,44
De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68	22,5%	R$ 662,77
Acima de R$ 4.664,68	27,5%	R$ 896,00

A dedução por dependente é de R$ 189,59 por mês em 2025.

Para calcular o IRRF do seu salário de forma rápida e precisa, use nossa calculadora de IRRF.

O que é a Base de Cálculo do IRRF?

A base de cálculo do IRRF não é o salário bruto. Antes de aplicar a tabela, é preciso subtrair algumas deduções obrigatórias e permitidas:

Base de Cálculo = Salário Bruto - INSS - Dependentes - Outras Deduções

As deduções incluem:

• Desconto do INSS: calculado pela tabela progressiva do INSS
• Dependentes: R$ 189,59 por dependente declarado
• Pensão alimentícia judicial: valor integral pago
• Previdência privada (PGBL): até 12% da renda bruta na declaração anual
• Outras deduções legais: como contribuição a entidades de previdência complementar

Somente após subtrair todas essas deduções é que se aplica a tabela do IRRF para encontrar o imposto devido.

Exemplo Prático: Cálculo do IRRF para Salário de R$ 6.000

Vamos calcular o IRRF de um trabalhador CLT com salário bruto de R$ 6.000,00 e 1 dependente:

Passo 1: Calcular o desconto do INSS

Aplicando as alíquotas progressivas do INSS 2025:

• 1ª Faixa: R$ 1.518,00 × 7,5% = R$ 113,85
• 2ª Faixa: (R$ 2.793,88 - R$ 1.518,00) × 9% = R$ 114,83
• 3ª Faixa: (R$ 5.563,94 - R$ 2.793,88) × 12% = R$ 332,41
• 4ª Faixa: (R$ 6.000,00 - R$ 5.563,94) × 14% = R$ 61,05

INSS total = R$ 622,14

Passo 2: Calcular a base de cálculo do IRRF

Base de Cálculo = Salário Bruto - INSS - Dependentes

Base = R$ 6.000,00 - R$ 622,14 - R$ 189,59 = R$ 5.188,27

Passo 3: Aplicar a tabela do IRRF

Com base de cálculo de R$ 5.188,27, o valor se enquadra na última faixa (acima de R$ 4.664,68):

IRRF = (R$ 5.188,27 × 27,5%) - R$ 896,00 IRRF = R$ 1.426,77 - R$ 896,00 IRRF = R$ 530,77

Resultado Final

Item	Valor
Salário Bruto	R$ 6.000,00
Desconto INSS	R$ 622,14
Desconto IRRF	R$ 530,77
Salário Líquido	R$ 4.847,09

Simule com seus dados na calculadora de IRRF e descubra exatamente quanto será descontado.

Alíquota Efetiva vs. Alíquota Nominal

É muito comum as pessoas confundirem a alíquota nominal com a alíquota efetiva do Imposto de Renda. Entender a diferença é fundamental:

• Alíquota nominal: é a alíquota da faixa em que sua base de cálculo se enquadra (por exemplo, 27,5%).
• Alíquota efetiva: é o percentual real de imposto que você paga sobre a base de cálculo, já considerando a parcela a deduzir.

No exemplo acima:

• Alíquota nominal: 27,5%
• Alíquota efetiva: R$ 530,77 / R$ 5.188,27 = 10,23%

A parcela a deduzir na tabela existe justamente para compensar o fato de que as faixas anteriores são tributadas com alíquotas menores. Por isso, a alíquota efetiva é sempre inferior à nominal.

Quem é Isento do IRRF?

Estão isentos do Imposto de Renda Retido na Fonte:

• Trabalhadores cuja base de cálculo mensal seja de até R$ 2.259,20
• Aposentados e pensionistas com mais de 65 anos: possuem uma faixa adicional de isenção
• Portadores de doenças graves listadas em lei (como câncer, HIV, cardiopatia grave, entre outras), desde que aposentados ou reformados
• Rendimentos de poupança, LCI, LCA e debêntures incentivadas são isentos de IR (não se aplica o IRRF)

Faixa de Isenção Efetiva

Na prática, considerando o desconto simplificado de R$ 564,80 que a Receita Federal permite desde 2023, trabalhadores com salário bruto de até aproximadamente R$ 2.824,00 ficam na faixa de isenção após descontar o INSS.

Deduções Permitidas no IRRF Mensal

Para reduzir a base de cálculo e, consequentemente, pagar menos imposto, você pode declarar as seguintes deduções mensais:

• Dependentes: R$ 189,59 por dependente (cônjuge, filhos até 21 anos ou até 24 se universitário, pais idosos sob sua responsabilidade)
• Pensão alimentícia: valor integral determinado judicialmente
• Previdência oficial (INSS): deduzido automaticamente
• Previdência complementar (PGBL): contribuições ao plano

Quanto mais deduções legítimas você declarar, menor será a base de cálculo e, portanto, menor o IRRF descontado mensalmente.

IRRF e a Declaração Anual

O IRRF descontado ao longo do ano é uma antecipação do Imposto de Renda devido na declaração anual (IRPF). Na hora de declarar:

• Se o total retido na fonte for maior que o imposto devido → você recebe restituição
• Se o total retido for menor que o imposto devido → você paga a diferença

Por isso, manter o controle dos descontos mensais e das deduções ajuda a evitar sustos na hora da declaração.

Como Usar a Calculadora de IRRF

Nossa calculadora de IRRF facilita todo esse processo. Basta informar:

• Salário bruto mensal
• Número de dependentes
• Outras deduções (pensão alimentícia, previdência privada)

A calculadora aplica automaticamente o desconto do INSS, calcula a base de cálculo e retorna o valor exato do IRRF, a alíquota efetiva e o salário líquido final.

Conclusão

Entender a tabela do IRRF 2025 e como o cálculo funciona é essencial para todo trabalhador brasileiro. Saber a diferença entre alíquota nominal e efetiva, conhecer as deduções disponíveis e planejar suas finanças com antecedência pode significar mais dinheiro no bolso todos os meses.

Acesse agora a calculadora de IRRF e simule o desconto do imposto de renda no seu salário.